Noua legislație fiscală din SUA schimbă regulile jocului pentru cei care primesc tips de la urmăritori, introducând o deducere specială pentru bacșișuri pe perioada 2025–2028. Bacșișurile pot fi deduse din impozitul federal pe venit, în anumite limite, iar categoria „digital content creators” apare explicit pe lista inițială a ocupațiilor eligibile. Miza practică este simplă: până la un plafon anual, tipsurile declarate devin mai avantajoase fiscal decât alte forme de monetizare, însă doar dacă le încadrezi corect și dacă te încadrezi în condițiile de eligibilitate.

Legea face parte din așa-numitul One, Big, Beautiful Bill, semnată în iulie 2025, care introduce o deducere specială pentru bacșișuri. În paralel, Trezoreria americană a publicat o listă preliminară cu ocupații care „în mod obișnuit și regulat” primesc tips, listă unde apare și „Digital Content Creators”, alături de muzicieni, DJ, comedieni și personal din ospitalitate. Lista urmează să fie finalizată prin reguli propuse oficial, dar indică deja direcția în care se îndreaptă aplicarea practică.

În esență, poți deduce din baza de impozitare până la 25.000 de dolari pe an din tipsurile calificate, dacă lucrezi într-o ocupație recunoscută ca „tipped” de către IRS. Deducerea este „above-the-line”, deci o poți revendica indiferent dacă îți detaliezi sau nu deducerile, iar intervalul de aplicare curge pentru anii fiscali 2025–2028. Pentru persoane fizice cu venit modificat ajustat peste 150.000 de dolari, deducerea se estompează gradual.

Dacă ești creator care primește donații/tips în timpul live-urilor, în comentarii sau prin butoanele dedicate ale platformelor, noua deducere îți poate reduce factura fiscală federală, atâta timp cât le tratezi strict ca tips și le raportezi corect. Practic, ai un stimulent să separi bacșișurile de abonamentele recurente, vânzarea de merch sau contractele de publicitate, care rămân venituri obișnuite. În plus, ai interesul să păstrezi un jurnal clar al tipsurilor, sincronizat cu extrasele de la platforme și cu eventualele formulare 1099 emise.

Pe partea de produs, vei vedea probabil schimbări de strategie în industrie: mai multă vizibilitate pentru butoane de tip, nivele de membership care invită la tips și „momente” dedicate donațiilor în stream, tocmai pentru a valorifica plafonul de 25.000 de dolari. Trendul e deja remarcat de presă și de analiști, inclusiv discuții despre cum noul avantaj fiscal va reconfigura mixul de venituri dincolo de publicitate.

Există două limitări mari. Prima este plafonul anual de 25.000 de dolari deducere, peste care tipsurile rămân impozabile normal. A doua ține de activitatea ta propriu-zisă: IRS precizează că anumite „specified service trades or businesses” nu sunt eligibile pentru deducere în cazul independenților și nici pentru angajații firmelor din acele domenii. În documentele tehnice, aceste domenii includ, printre altele, sănătatea, artele interpretative și sportul; regulile finale vor clarifica exact cum se aplică filtrul, mai ales în cazurile la graniță.

Dacă ești creator din România, regulile locale rămân prioritare pentru veniturile tale globale. Totuși, dacă ai obligații fiscale în SUA, acest regim al tipsurilor îți poate schimba calculele. În orice scenariu transfrontalier, discuți cu un consultant care cunoaște atât regulile IRS, cât și convenția fiscală SUA–România, ca să nu pierzi avantajul printr-o raportare greșită. Presiunea publică, dar și criticile privind efectele colaterale asupra pieței muncii, arată că subiectul e dinamic și va mai primi clarificări.

În concluzie, noua legislație fiscală din SUA oferă o oportunitate pentru cei care primesc tips de la urmăritori, prin introducerea unei deduceri speciale pentru bacșișuri. Este important să înțelegi regulile și limitările acestei deduceri, pentru a o putea valorifica corect și a reduce factura fiscală federală.